デジタル資産が刑事税務執行手続きにどのように関与するか: 2 つのケースの分析

最近の 2 件の税務犯罪事件は、1 件は暗号通貨に関係しており、もう 1 件はあまり関係がありませんが、デジタル資産がどのように刑事税務執行を伴う通常の法的手続きに入る可能性があるかを示しています。米国司法省は2024年4月、ロジャー・キース・バー氏が郵便詐欺、脱税、虚偽の納税申告書などの詐欺および税金関連の罪で起訴されたと発表した。フォア容疑者は数万枚のビットコインを販売し、米国企業からの分配金の報告や税金の支払いを怠り、その結果、IRSに4,800万ドルの損失を与えたとされている。メリーランド州の弁護士トーマス・C・ゴールドスタイン氏は、脱税、虚偽の納税申告書の作成幇助、納税不履行、住宅ローン貸し手への虚偽陳述など22の容疑で連邦大陪審に起訴された。もし有罪判決を受けた場合、彼は数十年の懲役刑に処される可能性がある。この2つの事件は、政府が刑事訴追の脅威を利用して、税法を分析するために必要な適切な税務処理に関する指針を提供できるかどうかという疑問を提起している。