Strategy: Die Dividendenausschüttung der Vorzugsaktien im Jahr 2025 wird als steuerfreie Kapitalrückzahlung behandelt.

Odaily berichtet, dass das Bitcoin-Treasury-Unternehmen Strategy bekannt gegeben hat, dass gemäß den US-Bundessteuervorschriften für das Einkommen im Jahr 2025 alle Dividendenzahlungen seiner Vorzugsaktien als steuerfreie Kapitalrückzahlungen (Return of Capital, ROC) innerhalb der steuerlichen Bemessungsgrundlage der Aktionäre betrachtet werden. Die entsprechenden Informationen wurden über das Formular 8937 offengelegt. Die Ausschüttungen werden als Kapitalrückzahlungen behandelt und reduzieren entsprechend die steuerliche Basis der Aktionäre in den betreffenden Vorzugsaktieninstrumenten. Übersteigt der Ausschüttungsbetrag den Basisanteil, wird er als Kapitalgewinn behandelt. Strategy ergänzte, dass im Jahr 2025 durch fünf Emissionen von ewigen Vorzugsaktien etwa 5,5 Milliarden US-Dollar eingeworben wurden und anschließend durch ein ATM-Programm weitere rund 1,9 Milliarden US-Dollar, was zu einer kumulierten Kapitalaufnahme von etwa 7,4 Milliarden US-Dollar führte. Bislang hat das Unternehmen insgesamt etwa 413 Millionen US-Dollar an Dividenden ausgeschüttet, was einer gewichteten jährlichen Dividendenrendite von etwa 9,6 % entspricht.

Strategy erwartet, dass derzeit keine kumulierten Gewinne (E&P) im Sinne des US-Steuerrechts bestehen, weshalb auch in Zukunft über einen längeren Zeitraum (möglicherweise mehr als 10 Jahre) die Vorzugsaktienausschüttungen weiterhin als ROC steuerlich behandelt werden könnten. Das endgültige steuerliche Ergebnis kann sich jedoch je nach finanzieller Situation des Unternehmens ändern. Zudem weist das Unternehmen darauf hin, dass für verschiedene Investoren unterschiedliche steuerliche Situationen bestehen können. (Businesswire)